Afvalstoffenheffing

Afvalstoffenheffing

Het grootste deel (bijna 95%) van het tarief voor de afvalstoffenheffing bestaat uit de kosten voor het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval. Een klein deel van deze kosten wordt niet meegerekend in de heffing, omdat ze niet gerelateerd zijn aan het huishoudelijk afval. Het composteerterrein wordt voor 67,5% meegenomen in de heffing, omdat hier, naast tuinafval, ook groenafval uit gemeentelijke plantsoenen, bermen en sloten wordt verwerkt. Daarnaast worden ook kosten van andere taken meegenomen in de heffing, zoals een deel van de kosten voor de gebouwen van de buitendienst en een deel van de kosten voor inkomensregelingen (vooral de kwijtschelding van de afvalstoffenheffing).

Daarnaast worden ook overheadkosten toegerekend.

De lasten op de taakvelden zijn met € 238.000 toegenomen. Belangrijkste oorzaken:

• Hogere verwerkingskosten - € 147.000 van restafval (+ per ton) en Groente- fruit en tuin afval (GFT) (+€ 13,50 per ton) bij Afvalsturing Friesland NV (Omrin). Vooral de impact van het hogere GFT tarief is fors. Oorzaak is een nieuwe aanbesteding van het GFT verwerkingscontract en krappe marktcapaciteit en onmogelijkheid tot aanleg van eigen GFT verwerkingscapaciteit door Afvalsturing Friesland NV ivm stikstof en CO2 problematiek.
• Actualisering van de personeelskosten - € 150.000
• Lagere kapitaallasten + € 91.000 met name door vrijval van de afschrijving op de mini containers. Dit containerbestand wordt niet volledig opnieuw vervangen. Deelvervangingen zijn begroot.
• Hogere reinigings- en onderhoudskosten ondergrondse containers - € 38.000
• Aanpassing en indexering budgetten afvalinzamelingsvoertuigen - € 27.000
• Lagere doorbelasting vanuit andere taakvelden, vooral lagere nutskosten Gebouwen buitendienst + € 13.000
• Overige ontwikkelingen + € 20.000

De baten zijn met € 55.000 toegenomen. Dit wordt veroorzaakt door:

• Extra baten vanuit tweede containers, meer vergoeding vanuit WeCycle en ingezameld vet + € 27.000
• Hogere nascheidingsvergoeding voor verpakkingen van Verpact + € 18.000
• Meer opbrengst vanuit ingebracht groen op de Compostering + € 10.000

De lasten voor overhead zijn met € 14.000 gedaald. Het verschil wordt verklaard vanuit een nieuwe, logischer toerekeningsmethode zoals bij de uitgangspunten staat vermeld.

Per saldo zijn de totale te dekken lasten met € 238.000 -/- € 55.000 -/- 14.000 = € 169.000 toegenomen.

In de tabel hieronder staat in hoeverre de kosten van de afvalstoffenheffing worden gedekt. Dit is verwerkt in de meerjarenbegroting. De inkomsten bestaan uit: afvalstoffenheffing, opbrengsten van oud papier, metaal, textiel en glas.

Net als voor de begroting 2025 wordt voor 2026 voorgesteld om niet alle kosten (€ 4.081.000) volledig te dekken met de afvalstoffenheffing. In plaats daarvan wordt er € 91.000 (2025: € 182.000) onttrokken uit de voorziening reiniging. In 2024 was er een werkelijke onttrekking van € 288.000 nodig vanuit de voorziening reiniging voor het afvalresultaat, terwijl er € 182.000 was begroot.

Het saldo van de voorziening reiniging op 31-12-2024 is € 387.000. Na aftrek van de tariefkorting voor 2025 en 2026 blijft er € 205.000 over.

Dit bedrag is afgerond 5% van het lastentotaal van taakveld afval en is noodzakelijk om onverwachte tussentijdse tegenvallers op te kunnen vangen. Doordat de heffing maar eens per jaar wordt vastgesteld, is er tussentijds geen mogelijkheid om de heffing te verhogen. Daarom is er binnen het gesloten stelsel van de afvalstoffenheffing een minimum saldo in de voorziening reiniging noodzakelijk.

Het voorstel is daarom om vanaf 2027 geen tariefkorting meer toe te passen. Vanaf 2027 zal het tarief dan weer 100% kostendekkend zijn en zal er geen tariefkorting meer van toepassing zijn.