Verdieping
Uitgangspunten en planningsschema's
Elk jaar krijgen de organisatie(s) de planningschema's, en de uitgangspunten die daarbij horen, voor de opstelling van de nieuwe programmabegroting(en) en de jaarrekening(en). Het dagelijks bestuur (colleges en DB van de Werkmaatschappij 8KTD) stelt deze uitgangspunten en planningschema’s vast.
Hiermee ligt voor de organisatie(s) het startpunt vast voor de opbouw van de nieuwe (financiële) begroting en jaarrekening. De definitieve vaststelling daarvan vindt uiteraard plaats in de raad en Algemeen Bestuur (AB) van de Werkmaatschappij 8KTD.
Belang van uitgangspunten
Voor het maken van een (nieuwe) begroting is het belangrijk om uitspraken te doen over een aantal uitgangspunten. Voor zowel de Werkmaatschappij als voor de beide dragende organisaties houden we zoveel mogelijk dezelfde uitgangspunten aan.
De uitgangspunten zijn vooral van belang voor de autonome ontwikkelingen. Dat zijn alle ontwikkelingen op basis van vastgesteld beleid, waarbij alleen rekening wordt gehouden met bestaand beleid en ontwikkelingen waarover in de vorige begroting al besluitvorming heeft plaatsgevonden. Wij gaan daarbij uit van de informatie die in de laatst bekende septembercirculaire wordt aangegeven.
Concreet betreft dit de verwachte ontwikkelingen van:
- salarisontwikkeling
- Prijzen
- Subsidies
- Belastingen en tarieven
- Bouwgronden
- Huren en pachten
- Rentepercentages
- Vervangingsinvesteringen
Nieuw beleid in relatie tot Kadernota en Begroting
Nieuw beleid wordt op de gebruikelijke wijze besproken via de Kadernota’s van de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel. De Werkmaatschappij 8KTD heeft geen eigen Kadernota en de begroting van de Werkmaatschappij bevat geen nieuw beleid. Als er sprake is van nieuw beleid dan vindt afstemming plaats tussen de beide gemeenten en de Werkmaatschappij.
Nieuw beleid wordt vanuit de Kadernota's vertaald in de begroting van beide gemeenten. Als het nieuw beleid de begroting van de Werkmaatschappij raakt dan leidt dit tot een begrotingswijziging voor de Werkmaatschappij.
Tot slot
Met dit VERDIEPINGS-deel proberen we een inkijk te bieden op de diepere lagen van de programma's. Voor suggesties houden we ons aanbevolen.