Kostenverrekenmodel

In artikel 6 lid 2 van de GR wordt gesproken over een kostenverrekenmodel. Dit kostenverrekenmodel bestaat voor de begroting 2026-2029 uit de volgende soorten van bedrijfsvoeringskosten:

• Personeelskosten
• Investeringen ICT Hardware (infra)
• Investeringen ICT Hardware (werkplek)
• Software/infra
• Software en infra eenmalig
• PIOFACH-taken (alleen 2027)

Artikel 6: Planning- en controlcyclus

2. De bedrijfsvoeringskosten worden per deelnemer vastgelegd, overeenkomstig de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in het door de deelnemers vastgestelde kostenverrekenmodel.

Per soort van bedrijfsvoeringskosten is hieronder aangegeven wat de uitgangspunten zijn voor het verrekenen van deze kosten over de beide gemeenten. Overigens geldt voor de opzet van de begroting 2027-2030 die nu voorligt, dat er geen wijzigingen in de uitgangspunten zijn, die gehanteerd zijn bij de (gewijzigde) begroting 2026-2029. Mocht in de loop van de tijd blijken, dat herijking van de uitgangspunten nodig is dan komen we hier via de reguliere P&C cyclus op terug.

We werken op dit moment met de volgende algemene uitgangspunten voor de verrekening van de kosten:

• 50%-50% verdeling van de kosten
• Uitzondering op onderdelen, waarbij de kosten kunnen worden gerelateerd aan het verschil in omvang van de organisaties; hiervoor hanteren we de verdeelsleutel van het aantal fte’s per organisatie per 1 januari van het begrotingsjaar.

Voor de begroting van de Werkmaatschappij voor 2027 wordt eerst uitgegaan van de formatie 2026 en na vaststelling van de begroting 2026 van de gemeenten wordt indien nodig via een begrotingswijziging de actuele fte stand van het betreffende jaar verwerkt in de begroting van de Werkmaatschappij.

Voor de fte’s per 1 januari 2026 ten behoeve van de (primitieve) begroting 2027 leidt dit tot de volgende verdeelsleutel:

Kostenverdeling op basis van fte's, uitgedrukt in percentages